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          ? 2020年全國社會保障基金理事會社?;鹉甓葓蟾?

              一、社?;饡艣r

          (一)社?;饡喗?/strong>

          1、法定中文名稱:全國社會保障基金理事會(簡稱:社?;饡?,法定英文名稱:National Council for Social Security Fund, PRC(縮寫:SSF)。

          2、法定代表人:劉偉。

          3、成立時間:20008月。

          4、注冊及辦公地址:北京市西城區豐匯園11號樓豐匯時代大廈南座,網址:www.thebatehall.com。

          (二)社?;饡穆氊?/strong>

          社?;饡瀼芈鋵嶞h中央關于全國社會保障基金投資運營工作的方針政策和決策部署,在履行職責過程中堅持和加強黨對全國社會保障基金投資運營工作的集中統一領導。主要職責是:

          1、管理運營全國社會保障基金。

          2、受國務院委托集中持有管理劃轉的中央企業國有股權,單獨核算,接受考核和監督。

          3、經國務院批準,受托管理基本養老保險基金投資運營。

          4、根據國務院批準的范圍和比例,直接投資運營或選擇并委托專業機構運營基金資產。定期向有關部門報告投資運營情況,提交財務會計報告,接受有關部門監督。

          5、定期向社會公布基金收支、管理和投資運營情況。

          6、根據有關部門下達的指令和確定的方式撥出資金。

          7、完成黨中央、國務院交辦的其他任務。

          8、作為投資運營機構,履行好基金安全和保值增值的主體責任。

          (三)社?;饡慕M織架構

          根據中共中央和國務院批準的《全國社會保障基金理事會職能配置、內設機構和人員編制規定》和《全國社會保障基金理事會章程》,社?;饡诮梃b國際養老金管理機構經驗的基礎上設置組織架構。

          理事大會由理事長、副理事長、理事組成,是社?;饡淖罡邫嗔C構,主要負責基金的重大戰略決策和社?;饡闹卮笫乱藳Q策。理事長、副理事長由國務院任命,理事由國務院聘任。理事長是社?;饡姆ǘù砣?。

          社?;饡F設綜合部、規劃研究部、基金財務部、證券投資部、境外投資部、股權資產部(實業投資部)、法規及監管部、風險管理部、養老金管理部、養老金會計部、信息技術部、機關黨委(人事部)和機關服務中心等職能部門。

          社?;饡O立四個非常設機構,即投資決策委員會、風險管理委員會、內部控制委員會和專家評審委員會。

          投資決策委員會為社?;饡顿Y決策機構,主要審議戰略和年度資產配置計劃,審定風險政策與風險預算,審定基金重大投資和重大風險評判標準,審定基金投資基準,審定重大投資決策事項。

          風險管理委員會為社?;饡L險管理的議事機構,主要審議風險管理制度、風險政策、重大投資和重大風險的評判標準,審議資產配置和重大投資的執行及效果評價,審議估值小組提交的相關報告等事項。風險管理委員會下設估值小組,審議與基金估值相關的議題。

          內部控制委員會為社?;饡炔靠刂频臎Q策機構,主要審議內部控制基本制度、基礎性業務制度、專項制度等規范性文件,社?;饡炔靠刂浦卮笫马棽渴鸢才藕蛢瓤啬甓裙ぷ饔媱澋葲Q定,內部控制風險事件定責追責決議等事項。

          專家評審委員會為社?;饡x聘委托投資管理人或托管人時設立的評審機構,由社?;饡韧獠繉<覙嫵?,按照社?;饡_定的評審標準和程序評審提出投資管理人或托管人的排序名單。

          (四)社?;饡芾淼馁Y金

          經國務院批準,依據財政部、人力資源社會保障部規定,社?;饡芡泄芾硪韵沦Y金:

          1、全國社會保障基金(以下簡稱全國社?;穑?,是國家社會保障儲備基金,用于人口老齡化高峰時期的養老保險等社會保障支出的補充、調劑。全國社?;鹩芍醒胴斦A算撥款、國有資本劃轉、基金投資收益和以國務院批準的其他方式籌集的資金構成。

          2、做實個人賬戶中央補助資金,是社?;饡芟嚓P?。ㄗ灾螀^、直轄市)人民政府委托管理的做實基本養老保險個人賬戶中央補助資金及其投資收益(以下簡稱個人賬戶基金)。根據財政部、人力資源社會保障部《做實企業職工基本養老保險個人賬戶中央補助資金投資管理暫行辦法》和社?;饡c試點?。ㄗ灾螀^、直轄市)人民政府簽署的委托投資管理合同,個人賬戶基金納入全國社?;鸾y一運營,作為基金權益核算。

          3、部分企業職工基本養老保險資金,是山東省人民政府委托社?;饡芾淼牟糠制髽I職工基本養老保險基金結余資金及其投資收益(以下簡稱地方委托資金)。經國務院批準,根據社?;饡c山東省人民政府簽訂的委托投資管理合同,地方委托資金納入全國社?;鸾y一運營,作為基金權益核算。

          4、基本養老保險基金,是各?。ㄗ灾螀^、直轄市)人民政府根據2015817日國務院印發施行的《基本養老保險基金投資管理辦法》,委托社?;饡芾淼幕攫B老保險部分結余基金及其投資收益。根據《基本養老保險基金投資管理辦法》和社?;饡c各委托?。ㄗ灾螀^、直轄市)人民政府簽署的委托投資管理合同,社?;饡κ芡泄芾淼幕攫B老保險基金實行單獨管理、集中運營、獨立核算。

          5、劃轉的部分國有資本,是根據2017119日國務院印發的《劃轉部分國有資本充實社?;饘嵤┓桨浮?,由國務院委托社?;饡撠熂谐钟械膭澽D中央企業國有股權,單獨核算。

          本報告披露全國社?;?、個人賬戶基金和地方委托資金(以下統稱社?;穑┑耐顿Y運營和財務情況。

          二、社?;鹜顿Y運營

          社?;饡鶕吨腥A人民共和國社會保險法》、《全國社會保障基金條例》和經國務院批準、由財政部與人力資源社會保障部發布的《全國社會保障基金投資管理暫行辦法》、《全國社會保障基金境外投資管理暫行規定》,以及國務院、財政部與人力資源社會保障部的相關批準文件對社?;疬M行投資運作。財政部會同人力資源社會保障部對社?;鸬耐顿Y運作和托管情況進行監督。

          (一)投資理念、方式和范圍

          投資理念:社?;饡猿珠L期投資、價值投資和責任投資的理念,按照審慎投資、安全至上、控制風險、提高收益的方針進行投資運營管理,確?;鸢踩?,實現保值增值。

          投資方式:社?;饡扇≈苯油顿Y與委托投資相結合的方式開展投資運作。直接投資由社?;饡苯庸芾磉\作,主要包括銀行存款、信托貸款、股權投資、股權投資基金、轉持國有股和指數化股票投資等。委托投資由社?;饡型顿Y管理人管理運作,主要包括境內外股票、債券、證券投資基金,以及境外用于風險管理的掉期、遠期等衍生金融工具等,委托投資資產由社?;饡x擇的托管人托管。

          投資范圍:經批準的境內投資范圍包括銀行存款、債券、信托貸款、資產證券化產品、股票、證券投資基金、股權投資、股權投資基金等;經批準的境外投資范圍包括銀行存款、銀行票據、大額可轉讓存單等貨幣市場產品、債券、股票、證券投資基金,以及用于風險管理的掉期、遠期等衍生金融工具等。

          資產獨立性:社?;鹳Y產獨立于基本養老保險基金、劃轉的部分國有資本和社?;饡?、社?;鹜顿Y管理人、托管人的固有財產以及社?;鹜顿Y管理人管理和托管人托管的其他資產。社?;鹋c基本養老保險基金、劃轉的部分國有資本、社?;饡挝回攧辗謩e建賬,分別核算。

          (二)資產配置與風險管理

          經過多年探索實踐,社?;饡谕顿Y運營中形成了包括戰略資產配置計劃、年度戰術資產配置計劃和季度資產配置執行計劃在內的較為完善的資產配置體系。其中,戰略資產配置計劃確定各類資產中長期目標配置比例和比例范圍。年度戰術資產配置計劃是在戰略資產配置計劃規定的各類資產比例范圍內,確定各類資產年度內的配置比例。季度資產配置執行計劃是通過對形勢分析和年度資產配置計劃的審視,確定季度具體的執行計劃,進行動態調整。

          風險管理圍繞總體投資目標,針對管理運營各環節可能出現的各類投資風險,通過專門的風險管理手段和方法進行風險的識別、衡量、評估、監測和控制應對,覆蓋投資管理活動全領域、全過程,建立業務部門、風險管理職能部門、風險管理委員會和投資決策委員會的風險管理責任制度,形成了較為健全的風險管理體系。

          (三)投資運營管理

          2020年,面對錯綜復雜的國內外形勢特別是突如其來的新冠肺炎疫情,在以習近平同志為核心的黨中央堅強領導下,社?;饡猿忠粤暯叫聲r代中國特色社會主義思想為指導,堅決貫徹落實黨中央、國務院決策部署,統籌抓好疫情防控和基金投資,在嚴密防范化解風險,確?;鸢踩幕A上,穩健審慎開展投資運營。

          強化決策的科學性和權威性。堅持科學決策,強化決策執行的剛性約束。進一步厘清黨組會和投決會職責邊界,發揮好黨組對基金投資重大事項的審核把關作用,增強協同效應。完善投決會工作辦法,決策機制更加完善,決策過程的規范化、科學化水平明顯提高,決策效能進一步提升。強化督促檢查,決策執行的權威性、紀律性顯著增強。

          科學合理配置基金資產。密切關注、科學研判疫情沖擊、資本市場波動等重要情況和突發事件影響,加強對股市、債市和匯市的跟蹤監測,增強預見性和主動性。研究制定科學穩健的資產配置計劃和投資策略,準確把握市場節奏,適時開展動態配置和紀律性再平衡。探索創建替代組合,推進存量資產結構優化,有效改善資產風險收益狀況。

          提高基金投資運營能力。面對疫情沖擊,保持戰略定力,充分發揮長期資金在境內證券市場中的“穩定器”作用,在防范市場風險的同時努力提高投資回報。完善固定收益產品布局,強化銀行存款信用風險管理。服務國家戰略,開展重大項目直接投資,加大股權基金投資力度,更好滿足先進制造業、戰略性新興產業和科技創新產業的投融資需求。密切跟蹤全球資本市場走勢,優化區域配置,把握可持續投資和新經濟產業趨勢。加強資金分級流動性管理,提高資金使用效率與收益水平。

          積極推進全流程風險管控。堅決貫徹黨中央關于防范化解重大風險的決策部署,堅持把基金安全擺在更加突出的位置。建立健全基金投研、投后、退出的全流程風險識別、研判、管控機制,加強對風險研判和應對策略的總體把控,切實增強風險控制的針對性和實效性。努力推動風險防控向投資運營體系延伸、向專業分析研究深化、向以問題為導向轉變,著力防范化解各種風險挑戰。加強投資業務的合規監管,嚴控法律風險。

          三、社?;鹬饕攧諗祿?span lang="EN-US">

          (一)財務狀況

          2020年末,社?;鹳Y產總額29,226.61億元。其中:

          直接投資資產10,146.53億元,占社?;鹳Y產總額的34.72%;委托投資資產19,080.08億元,占社?;鹳Y產總額的65.28%。

          境內投資資產26,393.12億元,占社?;鹳Y產總額的90.31%;境外投資資產2,833.49億元,占社?;鹳Y產總額的9.69%。

          2020年末,社?;鹭搨囝~2,438.48億元,主要是社?;鹪谕顿Y運營中形成的短期負債。

          2020年末,社?;饳嘁婵傤~為26,788.13億元,包括:

          全國社?;饳嘁?span lang="EN-US">24,591.23億元,其中,累計財政性凈撥入9,909.63億元,累計投資增值余額 14,681.60億元(其中累計投資收益余額14,041.64億元,基金公積和報表折算差額合計639.96億元)。

          個人賬戶基金權益1,486.76億元,其中,委托本金余額774.92億元,累計投資收益余額711.84億元。

          地方委托資金權益710.14億元,其中,委托本金余額500億元,累計投資收益余額210.14億元。

          (二)投資業績

          2020年,社?;鹜顿Y收益額3,786.60億元,投資收益率15.84%。其中,已實現收益額2,045.74億元(已實現收益率9.58%),交易類資產公允價值變動額1,740.86億元。

          社?;鹱猿闪⒁詠淼哪昃顿Y收益率8.51%,累計投資收益額16,250.66億元。

          (三)財政撥入全國社?;鹎闆r

          2020年,財政性撥入全國社?;鹳Y金313.81億元,其中:一般公共預算撥款100億元,彩票公益金213.60億元,國有股減持資金0.21億元。

          截至2020年末,財政性撥入全國社?;鹳Y金和股份累計9,930.31億元,其中:一般公共預算撥款3,498.36億元,國有股減轉持資金和股份2,843.71億元(減持資金971.59億元,境內轉持股票1,028.57億元,境外轉持股票843.55億元),彩票公益金3,588.24億元??鄢龑崢I投資項目上市時社?;饡鳛閲泄蓶|履行減持義務累計減少國有股13.88億元,2009年用于四川地震災區工傷保險金補助劃繳中央財政6.80億元,中央財政凈撥入全國社?;鹄塾?span lang="EN-US">9,909.63億元。

          四、社?;饡媹蟊砑皥蟊砀阶?span lang="EN-US">

          (一)會計報表

          1、社?;鹳Y產負債表(會社基01表)

          2、社?;鹗找姹恚〞缁?span lang="EN-US">02表)

          3、社?;饳嘁孀儎颖恚〞缁?span lang="EN-US">01表附表)

          (二)會計報表附注

          1、報表編制基礎

          社?;饡媹蟊戆凑肇斦坑“l的《企業會計準則》和審核批準的《全國社會保障基金會計核算規定》及相關核算辦法,并基于本附注所述的會計政策和會計估計編制。

          2、遵循企業會計準則的聲明

          社?;饡幹频纳绫;饡媹蟊矸稀镀髽I會計準則》、《全國社會保障基金會計核算規定》及相關規定的要求,真實、完整地反映了社?;鸬呢攧諣顩r和經營成果等有關信息。

          3、會計年度

          社?;鸬臅嬆甓葹楣珰v11日至1231日。

          4、記賬基礎

          社?;饡嫼怂阋詸嘭煱l生制為記賬基礎。

          5、記賬本位幣

          社?;鹨匀嗣駧艦橛涃~本位幣。境外委托投資業務以美元為記賬本位幣。

          資產負債表日,境外資產美元會計報表按中國人民銀行公布的美元對人民幣匯率中間價折算為人民幣會計報表,與境內資產會計報表合并。

          外幣對人民幣即期匯率采用中國人民銀行公布的各外幣對人民幣匯率中間價或據此套算的匯率中間價,境外委托投資中的非美元外幣對美元即期匯率采用路透倫敦時間下午4時的匯率。

          6、金融工具

          1)金融工具的分類

          根據《企業會計準則》的規定,社?;鸬慕鹑谫Y產劃分為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產、持有至到期投資和可供出售金融資產。金融負債劃分為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債和其他金融負債。

          2)金融工具的計量

          以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產和金融負債,包括交易性金融資產和金融負債,以及指定為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產與金融負債,以公允價值進行初始計量和后續計量,當期公允價值變動計入當期損益,交易費用在初始確認時計入當期損益。

          持有至到期投資和其他金融負債按交易日實際支付的全部價款(不含應收應付利息)確認入賬,后續計量采用實際利率法,按攤余成本進行計量,在終止確認、發生減值或攤銷時產生的利得或損失,計入當期損益。

          可供出售金融資產以公允價值進行初始和后續計量,當期公允價值變動計入社?;饳嘁?,交易費用在初始確認時計入成本;可供出售金融資產發生減值產生的損失,計入當期損益。

          對存在活躍市場的金融工具,以活躍市場中的報價確定其公允價值?;钴S市場指金融工具交易量和交易頻率足以持續提供定價信息的市場,報價來源于該市場中的交易所、經紀商、行業協會、定價服務機構等,且代表了有序交易中的價格。若沒有現行報價,且最近交易日后經濟環境等沒有發生重大變化的,采取最近交易日市場報價確定其公允價值。

          對不存在活躍市場的金融工具,采用估值技術確定其公允價值。使用的估值技術應在當前情況下適用并且有足夠可利用數據和其他信息支持,主要包括市場法、收益法和成本法。估值結果的選取應考慮其合理性,選取在當前情況下最能代表公允價值的金額作為公允價值。選取的估值技術應定期評估并測試其有效性。

          7、融資與融券回購

          融券回購為根據融券回購協議接受交易對手證券質押、融出資金的業務;融資回購為根據融資回購協議以證券質押、自交易對手融入資金的業務。交易價差作為利息收入或支出,在協議期限內按實際利率法計算確認。

          8、長期股權投資

          對被投資單位能實施重大影響的權益性投資,適用《企業會計準則第2號—長期股權投資》;對被投資單位不能實施控制、共同控制或重大影響的權益性投資,適用《企業會計準則第22號—金融工具確認和計量》。

          9、資產減值

          除以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產外,在資產負債表日對持有至到期投資、可供出售金融資產及長期股權投資的賬面價值進行檢查,如果有客觀證據表明資產發生減值的,計提減值準備,確認減值損失。

          在確認減值損失后,期后如有客觀證據表明資產價值已回復,且客觀上與確認該損失后發生的事項有關,原確認的減值損失予以轉回,權益性金融資產的減值損失轉回計入社?;饳嘁?,但在活躍市場中沒有報價且其公允價值不能可靠計量的權益工具投資發生的減值損失,不予以轉回;債權性金融資產的減值損失轉回計入當期損益。按《企業會計準則2號—長期股權投資》核算的長期股權投資資產已計提的減值準備不予以轉回。

          社?;饘Y產負債表日市價低于成本50%以上、且在短期內無法回升的境外轉持股票和可供出售股權,資產負債表日市價低于解禁日市價50%以上、且在短期內無法回升的已解禁境內轉持股票,資產負債表日存在未按時兌付本息情形的持有至到期債券,及資產負債表日出現減值跡象且可收回金額低于賬面價值的長期股權投資計提減值準備。

          財政部、國資委、證監會、社?;饡摵舷掳l的關于印發《境內證券市場轉持部分國有股充實全國社會保障基金實施辦法》的通知(財企〔200994號)規定:對于轉持股份,社?;饡园l行價入賬;對股權分置改革新老劃斷至本辦法公布前首次公開發行股票并上市的股份有限公司轉持的股份,社?;饡诔欣^原國有股東的法定和自愿承諾禁售期基礎上,再將禁售期延長三年。鑒于上述規定,在禁售期內,社?;饡硟绒D持股票不能進行任何運作,境內轉持股票公允價值變動直接計入社?;饳嘁?,不計入社?;饟p益;在禁售期內發生的減值不計提減值準備,解禁后發生的減值按規定計提減值準備。

          10、收入與費用

          收入與費用指社?;鹜顿Y運營產生的收入與費用。財政性撥入全國社?;鹳Y金,以及地方政府劃入的個人賬戶基金和山東委托資金,于收到時直接計入社?;饳嘁?,不作為收入核算。

          11、資產負債表年初數和收益表上年數的調整

          2019年社?;鹉甓葓蟾婀记?,個別被投資企業未能及時提供經審計的財務報告,為及時公布2019年社?;鹉甓葓蟾?,社?;饡喊雌湮唇泴徲嫷呢攧諗祿M行賬務處理。2019年社?;鹉甓葓蟾婀己?,這些被投資企業提供了經審計的財務報告,據此對涉及2019年的數據做相應調整。涉及的報表項目調整具體如下:

          調增資產項目“可供出售金融資產”年初數9.10萬元;調增基金權益項目“全國社?;稹蹦瓿鯏?span lang="EN-US">9.10萬元;調減基金收益項目“資產減值損失”上年數9.10萬元。



          注:2020年安排彩票公益金補充全國社會保障基金213.60億元,其中,當年安排預算額度撥付113.81億元,上年度預算結轉額度撥付99.79億元。

          2020年度社?;饡媹蟊?xls
          2020年度社?;饘徲媹蟾?pdf
           
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